什么是“心理帐户”？先来试想两个情景：第一、平时偶尔光顾的西餐厅，一份主食加饮料每人平均需要花40令吉，但在圣诞节时光顾，明明是同样的餐点饮料，每人却得花费100令吉，但你还是愿意带著家人去吃这顿“大餐”？第二，虽然心里起了想要更换新手机的念头，但平时拿到薪水时不舍得这样做，等到公司派发花红时，就肆无忌惮地拿著这笔“横财”买下心仪已久的新款手机？
上述的两个情景，就是大多数人受到“心理帐户”因素影响的例子。心理帐户的概念，是由2017年诺贝尔经济学奖得主理察塞勒（ Richard Thaler）所提出。
塞勒认为除了银行户口、钱包这种实际的帐户之外，每个人其实都会在内心自设各种心理帐户，将钱划分到不同种类的心理帐户，再依据不同的心理帐户——“这一笔钱是额外获得的”、“这一笔钱是辛苦赚来的”，在心理上做出了价值不等的判断，最终影响消费时的决策。
以一般打工人士来说，将收入进行不同心理帐户的划分，最常见的就是：一般月薪——省吃俭用的“薪水心理帐户”；因优良工作表现获得的奖励（如年终花红）——非得犒赏自己一番的“奖金心理帐户”；不劳而获的赠礼（如政府派发的援助金）——不随便乱花对不起自己的“横财心理帐户”。
也许你会觉得，这样划分心理帐户，对个人理财来说其实是无伤大雅的，其实不然。
认知偏差
首先，从现实和理性的角度来看，你收获的每一块钱，无论来源是什么，其价值都是同等的，对待这些钱我们应该一视同仁。如果你不会将薪水帐户中的钱任意挥霍，那同样价值的一块钱，就算来自你所谓的奖金帐户，你也不应该为其寻找任性乱花的理由。
心理帐户这个认知偏差，容易导致我们在日常生活中，做出不理性的消费举措，有时无论是享用预算之外的大餐、在手机游戏中课金、购买不实用的奢侈品等等，使我们的日常开支出现问题，理财规划受到阻挠。
那要如何克服心理帐户这个理财陷阱？我们可以预先拟定自己的每月支出预算，利用自己设立的各个支出类别帐户如交通、饮食、娱乐、学习、日常用品等，告诉自己这些支出帐户必须优先于任何心理帐户，并对自己承诺无论该月获得了任何“额外收入”，也不能因此超支。拟定支出预算，也就是以财务纪律，来对抗认知偏差的有效方式。
除此之外，刻意延后消费，也是能够令自己在花钱时纳入成本考量，并消除心理帐户因素所引起的冲动型消费行为。举个例子，若你逛街时突然看中了某只昂贵手表，就在心中对自己说，“就算现在手头上有钱，我也只能在三周后出手购买”，然后尽速离开该地。而接下来的三周，你就获得了三思而后行的时间，有机会判断自己究竟有多想要或需要那只手表，及自己花了这笔钱后，是否会牺牲掉拥有其他东西的机会，从而让自己的钱，都能够花在刀口上。
